資金調達サービス「ファクタリング」とは

ファクタリングとは

ファクタリングとは企業で回収が見込まれる収益（売掛金）をファクタリング会社が買い取ることで、早期現金化できるサービスになります。

売掛金を売却する資金調達なので「借入・融資」とは異なります。

「借入・融資」とは異なり、ファクタリングは信用情報に影響がなく、税金や社会保険を滞納していても利用することができます。

ファクタリングの仕組み

ファクタリングには、売掛債権保有者とファクタリング会社の2社で契約を結ぶ「2社間ファクタリング」と、売掛債権保有者・ファクタリング会社・売掛先の3社で契約を結ぶ「3社間ファクタリング」があります。

そこでそれぞれの仕組みや違い、資金調達の流れを解説していきます。

売掛先にバレないのは2社間ファクタリング

2社間ファクタリングの流れは以下になります。

1.売掛先企業に対してサービスや商品が提供され、売掛金が発生する。

2.ファクタリング会社との間で債権譲渡契約を結ぶ。

3.ファクタリング会社から売掛金（手数料を除く）が支払われる。

4.売掛先から支払い期日に売掛金が債権保有者（自社）に支払われる。

5.売掛先から支払われた売掛金をファクタリング会社に支払う。

2社間ファクタリングの場合、ファクタリング会社が取引先企業に対して直接関与することがなく、ファクタリングを利用していることを知られることはありません。

売掛先に対して売掛金保有会社の経営状態や資金繰りに関するネガティブなイメージを与えずに済むため、ファクタリングを検討している企業は２社間ファクタリングを多く利用しています。

次に3社間ファクタリングのフローを見ていきましょう。

低手数料なのは3社間ファクタリング

3社間ファクタリングの流れは以下になります。

1.売掛先企業に対してサービスや商品が提供され、売掛金が発生する。

2.ファクタリング会社との間で債権譲渡契約を結ぶ。

3. 3.売掛先に対して債権譲渡通知が出される。（売掛先の受諾が必要になる）
4. 4.ファクタリング会社から売掛金（手数料を除く）が支払われる。

5.ファクタリング会社に対して直接売掛金が売掛先企業より支払われる。

このように3社間ファクタリングでは、売掛債権を譲渡することを売掛先に通知し、承諾してもらいます。

そのため、売掛先にファクタリングを利用するは知られてしまいますが、低手数料で利用することができます。

売掛先にバレない2社間ファクタリングとは大きく違いがあることが分かります。

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングは多くの企業が利用している便利な資金調達方法ではありますが、利用をする上でメリット・デメリットがあります。

メリット・デメリットについて確認していきましょう。

・借り入れとは異なり返済の義務がない

ファクタリングは売掛債権を売却して現金化するサービスになります。

万が一、売掛先が倒産して売掛金が入ってこなかったとしても、ファクタリング会社へ入金する義務はありません。

また、借り入れではないため、当然負債の記録も残りませんし、担保や連帯保証人も不要です。

ファクタリングの種類

ファクタリングの種類は、細かく6つに分けることができます。

以下でそれぞれの概要を説明していきます。

一括ファクタリング

一括ファクタリングとは、一般的な買取ファクタリングに加えて、ファクタリング会社が一括して決済事務を引き受ける決済システムのことを指します。

一括ファクタリングは、従来の「手形」に代わるファクタリングサービスです。

また、一括ファクタリングは3社間契約が前提のため、売掛先の承諾を得ることなく利用が可能です。

保証ファクタリング

保証ファクタリングは、債務者である売掛先が、万が一倒産や資金ショートなどで支払い不能になった場合、利用社はファクタリング会社から現金を支払ってもらえるもので、保険的な役割を果たします。

いわゆる「貸し倒れ」を回避するためのサービスになります。

保証ファクタリングは、2社間ファクタリングと同様に売掛先に通知を行なわずに利用できますが、売掛先の与信が低いと断られる場合もあるので、注意しておきましょう。

国際ファクタリング

国際ファクタリングは、輸出や輸入といった貿易取引など、海外との取引を行う際に、債務者から確実に売掛金を回収するために活用されるファクタリングサービスのことです。

海外の企業が取引先となると、言語の違いから意思の疎通がうまくいかず、輸出代金の回収が確実に行なわれない可能性が出てきます

確実に回収するためにも、国際ファクタリングがあります。

医療報酬債権ファクタリング

医療報酬ファクタリングは、病院やクリニックなどの医療機関が、国民健康保険・社会保険・全国健康保険協会や組合などの公的機関に対して請求する債権を売却し資金調達することです。

ファクタリング会社がこの債権の買取を行うことで、医療機関は債権を早期に現金化できるのです。

また、医療報酬債権ファクタリングでは、売掛債権保有者である医療機関・売掛先である国民健康保険や社会保険などの公的機関・ファクタリング会社の3社間ファクタリングを行うのが一般的です。

ファクタリングで発生する手数料

ファクタリングを利用する上で少なからず手数料がかかります。

この手数料はいったい何の手数料になるのかを解説していきます。

ファクタリングの契約の流れ

ファクタリング会社によって契約の流れは異なりますが、基本的には以下の流れで契約まで進みます。

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